ООО имеет задолженность перед физлицом за оказанные услуги: нужно ли удержать НДФЛ за физлицо при передаче долга третьему лицу?
Добрый день.
У ООО был заключен договор возмездного оказания услуг с ИП, которое в апреле 2021 г. было ликвидировано ФНС. После ликвидации ИП, физ.лицо продолжало оказывать услуги, в связи с чем у нас образовалась перед ним задолженность за оказанные услуги. Физ.лицо просит нас перечислить данные ДС стороннему ИП и заключить договор по переуступке долга.
Подскажите, пожалуйста, есть ли у ООО обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ за физ.лицо в момент передачи долга стороннему ИП?
Спасибо.
У ООО был заключен договор возмездного оказания услуг с ИП, которое в апреле 2021 г. было ликвидировано ФНС. После ликвидации ИП, физ.лицо продолжало оказывать услуги, в связи с чем у нас образовалась перед ним задолженность за оказанные услуги. Физ.лицо просит нас перечислить данные ДС стороннему ИП и заключить договор по переуступке долга.
Подскажите, пожалуйста, есть ли у ООО обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ за физ.лицо в момент передачи долга стороннему ИП?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день!Цитата: У ООО был заключен договор возмездного оказания услуг с ИП, которое в апреле 2021 г. было ликвидировано ФНС. После ликвидации ИП, физ.лицо продолжало оказывать услуги, в связи с чем у нас образовалась перед ним задолженность за оказанные услуги. Физ.лицо просит нас перечислить данные ДС стороннему ИП и заключить договор по переуступке долга.Либо это физлицо пишет Вам письмо с просьбой в счет оплату его услуг перечислить деньги такому-то ИП.
Либо физлицо само заключает с этим ИП договор цессии и передаёт своё право-требования к Вам этому ИП. Вы получаете сообщение о уступке требования и перечисляете деньги ИП.Цитата: есть ли у ООО обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ за физ.лицо в момент передачи долга стороннему ИП?Это зависит от того, по какому основанию Вы будете перечислять деньги.
Если по первому - "в счет оплаты перечислить" - Вы должны удержать НДФЛ и начислить страховые взносы. Доход будет принадлежать физлицу.
Если по второму основанию - уступке требования другому ИП - то НДФЛ получается не нужно удерживать, поскольку права по договору ГПХ переходят ИП...
Но налоговики, скорее всего, не пропустят такую ситуацию. Вас обвинят в том, что Вы в сговоре с физлицом применили схему уклонения от налогов (НДФЛ и страховые взносы). И, применив статью 54.1 НК РФ, признают Ваши действия незаконными.
Поэтому советую пойти по первому варианту, удержать НДФЛ и начислить и заплатит страховые взносы за все месяцы его работы по договору ГПХ с момента. когда "закрыли" ИП.
Успехов!
